Gastos deducibles en RESICO: qué puedes deducir
¿Se pueden deducir gastos en RESICO?
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es famoso por sus tasas de impuestos bajísimas (del 1% al 2.5%). Sin embargo, existe mucha confusión sobre si puedes o no restar gastos para pagar menos. Aquí te aclaramos cómo funciona la realidad fiscal.
La regla de oro: Para el ISR, no hay deducciones
A diferencia del régimen de Actividad Empresarial, en el RESICO el cálculo es directo. El SAT te cobra sobre el total de tus ingresos cobrados.
- En la mensual: No puedes restar papelería, renta ni equipo.
- En la anual: Tampoco puedes aplicar deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas o hipotecas) para bajar tu ISR de RESICO.
¿Por qué? Porque el SAT considera que la tasa tan baja que ya te ofrece (pagar solo $10 o $25 pesos por cada $1,000 ganados) compensa el no poder restar gastos.
Entonces, ¿para qué me sirve pedir facturas de mis gastos?
Aunque no bajen tu ISR, pedir facturas (CFDI 4.0) de tus gastos de negocio sigue siendo muy importante por dos razones clave:
1. Para pagar menos IVA (IVA Acreditable)
Si tu actividad cobra IVA (16%), tú tienes que entregar ese dinero al SAT. Aquí es donde tus gastos sí ayudan:
- El IVA que tú pagas en tus herramientas, renta o servicios se resta del IVA que les cobras a tus clientes.
Ejemplo: Si cobraste $1,600 de IVA pero pagaste $600 de IVA en tus gastos, solo le entregas $1,000 al SAT. Esto sí aplica en RESICO mes con mes.
2. Como "Seguro de Vida" Fiscal
Si por alguna razón rebasas los $3.5 millones de pesos o incumples una regla, el SAT te pasará automáticamente al régimen de Actividad Empresarial. Si no tienes tus facturas de gastos guardadas, tendrías que pagar el impuesto sobre el total de tus ingresos con tasas de hasta el 35%. Tener tus facturas en orden es tu mejor protección.
¿Qué pasa si tengo otros ingresos además de RESICO?
Si además de tu negocio o servicios profesionales tienes un sueldo (Sueldos y Salarios) o recibes intereses de una inversión:
Podrás aplicar tus deducciones personales (médico, dentista, etc.), en la Declaración Anual pero únicamente para reducir el impuesto de tus salarios, no el de tus ingresos por RESICO.
¿Te conviene seguir en RESICO?
- Te conviene si: Tus gastos de operación son pocos (trabajas desde casa, eres consultor o freelancer digital). Pagas mucho menos impuesto directo.
- No te conviene si: Tus gastos son muy altos (más del 80% de lo que ganas se va en costos). En ese caso, el régimen de Actividad Empresarial podría ser mejor porque ahí sí restas todo.
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